Tax Cooperative Compliance

Protiviti fornisce la guida e l'esperienza necessaria per lo sviluppo, l’implementazione e la gestione nel tempo del Tax Control Framework, fino all’adesione al Regime di Adempimento Collaborativo.

Le Autorità fiscali stanno maturando la consapevolezza della necessità di sviluppare rapporti di collaborazione con i grandi contribuenti.

Ne discende che sempre più Paesi hanno avviato - e nel tempo ulteriormente ampliato - programmi di “Co-operative Compliance”, mentre altri vi si stanno avvicinando.

In tale contesto, l’Italia - a seguito di un progetto pilota del 2013 - ha integrato il proprio corpo normativo prevedendo il regime di Adempimento Collaborativo, finalizzato alla promozione di forme di comunicazione e di cooperazione rafforzate basate sul reciproco affidamento tra Amministrazione finanziaria e contribuenti, nonché di favorire - nel comune interesse - la prevenzione e la risoluzione di controversie in materia fiscale.

Il team di Tax Co-operative Compliance di Protiviti si occupa di supportare i clienti nel disegno, implementazione e gestione nel continuo del sistema di rilevazione, misurazione e controllo del rischio fiscale (c.d. Tax Control Framework), a fini interni così come ai fini dell’ammissione al Regime di Adempimento Collaborativo.

Il nostro approccio è studiato ad hoc in base alle esigenze del cliente, tenendo in considerazione da un lato il suo livello di maturità rispetto alle tematiche di controllo interno e di gestione dei rischi e dall’altro la volontà di interazione con gli eventuali altri modelli di compliance pre-esistenti.

Accompagniamo il cliente dalla fase di avvicinamento al tema, sino all’ingresso in Adempimento Collaborativo, passando per livelli evolutivi progressivamente più avanzati, ivi inclusa la digitalizzazione dei processi a supporto così come l’interazione e l’integrazione con i processi e le autorizzazioni doganali (es. AEO) e, non da ultimo, l’estensione internazionale del modello TCF.

Protiviti Tax Lounge

Protiviti, in collaborazione con l’Associazione Fiscalisti d’Impresa (AFI), ha costituito la PROTIVITI TAX LOUNGE, la prima iniziativa in Italia volta ad agevolare il dibattito e il confronto sui Tax Control Framework adottati dalle società italiane.

Rischio Fiscale - Osservatorio 2020

La ricerca che abbiamo realizzato in collaborazione con AFI (Associazione Fiscalisti d’Impresa), analizza il grado di maturità dei modelli di tax compliance adottati delle società operanti in Italia.

Rischio Fiscale - Osservatorio 2021

Aggiornamento della ricerca realizzata nel 2019 da Protiviti in collaborazione con AFI (Associazione Fiscalisti d’Impresa), che analizza il grado di maturità dei modelli di tax compliance adottati delle società operanti in Italia.

Rischio Fiscale - Osservatorio 2022-2023

Dato il confermato interesse delle funzioni Tax Compliance, siamo giunti alla 3° edizione dell’Osservatorio annuale sullo stato dell’arte in Italia del sistema di rilevazione, misurazione, monitoraggio e gestione del rischio fiscale.

Status Operatore Economico Autorizzato – 1° Survey

La ricerca che abbiamo realizzato insieme a ICC Italia analizza il grado di interesse e livello di diffusione dello status di Operatore Economico Autorizzato, nonché benefici e livello di integrazione con gli altri sistemi di controllo.

Il nostro approccio

Per la ricognizione organica dei presidi a fronte dei rischi fiscali, utilizziamo framework internazionali consolidati nel corso di svariate attività di rilevazione e mappatura dei rischi in molteplici ambiti. In particolare, abbiamo sviluppato e consolidato metodologie e strumenti di analisi, tra cui:

Modelli di classificazione dei rischi (BRM) e dei processi (PCS).
Criteri di scoring.
Modelli di classificazione dell’infrastruttura di controllo (Six Elements Of Infrastructure).
Modelli di valutazione delle capacità di risk management (Capability Maturity Model).

Tali strumenti ed expertise sono stati utilizzati con successo in numerosi progetti di adeguamento a varie normative con l’obiettivo di rilevare e valutare rischi e controlli, ma anche nel corso di progetti volti alla razionalizzazione, armonizzazione e semplificazione degli stessi, anche a scopo fiscale.
L’adozione di sistemi di rilevazione, misurazione e controllo del rischio fiscale favorisce l’avvio di analisi e riflessioni anche su rischi doganali e relativi presidi di controllo, ambito di compliance verso il quale il legislatore si dimostra sempre più sensibile, come dimostrato dall’introduzione del reato di contrabbando nel novero dei reati rilevanti ai sensi del D.Lgs. 231/01.

L’implementazione di presidi di controllo in ambito doganale consente, da un lato, un progressivo rafforzamento del sistema di controllo interno - anche nell’ottica virtuosa di creazione di sistemi di compliance integrata - e favorisce, dall’altro, il business delle società, anche a livello internazionale. Data la crescente competitività del commercio internazionale, risulta infatti particolarmente vantaggioso per le società dotarsi di autorizzazioni in ambito doganale, quali lo status di “Operatore Economico Autorizzato” (AEO), al fine di ridurre i costi e i tempi delle procedure doganali.

Il team di Tax Co-operative Compliance di Protiviti supporta le aziende clienti anche nel percorso di ottenimento dell’autorizzazione “AEO” e del suo mantenimento nel tempo.

La digitalizzazione del Tax Control Framework

In un contesto di trasformazione digitale, anche per le Funzioni Fiscali la tecnologia è un fattore critico di successo, abilitatrice di una migliore ed efficace gestione dei processi.

PRO TCF è la soluzione software sviluppata da Protiviti - su tecnologia Microsoft Power Platform - per la digitalizzazione end-to-end delle attività di gestione e monitoraggio del Tax Control Framework: gestisce l’intero ciclo di vita del sistema di controllo ed è personalizzabile in base alle esigenze del cliente.

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Leadership

Cristina Peano

Cristina Peano è Managing Director presso il nostro ufficio di Milano ed è responsabile della Service Line Internal Audit e Regulatory Compliance all’interno dell’Industry Product & Service. Cristina ha iniziato la sua carriera ...

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