2023 - Osservatorio 231

In questo numero:

Normativa

1. Legge n. 93/2023 – Ampliamento del catalogo 231 con il reato di “Pirateria digitale”

2. Legge Delega n. 111/2023 – Delega al Governo per il riordino della disciplina fiscale

3. Conversione in legge del c.d. “Decreto Giustizia” – Ampliamento del catalogo 231 con i reati di “Turbata libertà degli incanti”, “Turbata libertà del procedimento di scelta del contraente”, “Trasferimento fraudolento di valori”

Giurisprudenza

4. Cassazione Penale, Sez. III, Sentenza n. 18532/2023 sulla configurabilità del reato di dichiarazione infedele

5. Cassazione Penale, Sez. II, Sentenza n. 29346/2023 sulla configurabilità del reato di riciclaggio in caso di immissione su conti correnti di denaro proveniente da altro reato

6. Tribunale di Milano, Sez. Lavoro, Ordinanza del 20.08.2023 in materia di Whistleblowing

7. Cassazione Penale, Sez. III, Sentenza n. 32088/2023 sull’interpretazione del termine “altri documenti” nel testo dell’art. 2 D.Lgs. 74/2000

8. Cassazione Penale, Sez. III, Sentenza n. 26787/2023 sul tema della responsabilità amministrativa da reato dell’ente nel caso di estinzione dell’ente per effetto di fusione per incorporazione

Ulteriori notizie in primo piano

9. Quaderni di Ricerca Giuridica della Consulenza Legale di Banca d’Italia n. 97 maggio 2023 – “Regole di settore, compliance e responsabilità da reato: l’applicazione del D.Lgs. 231/2001 alle società bancarie”, a cura di Olina Capolino

10. D.Lgs. 39/2021 – Le Linee Guida per la predisposizione dei Modelli Organizzativi e di Controllo dell’attività sportiva e dei Codici di Condotta – Il caso FIGC

11. Linee Guida ANAC “in materia di protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione e protezione delle persone che segnalano violazioni delle disposizioni normative nazionali. Procedure per la presentazione e gestione delle segnalazioni esterne” del 12.07.2023

12. D.Lgs. 24/2023 – La Guida operativa di Confindustria in materia di Whistleblowing

In questo numero:

Normativa

1. Decreto Legislativo n. 24/2023 in materia di Whistleblowing - La nuova disciplina relativa alla tutela delle persone che segnalano violazioni nelle realtà lavorative appartenenti ai settori pubblico e privato

2. Legge n. 17/2023 - “Impianti di Interesse Strategico Nazionale” e impatti in materia “231”

3. Decreto Legislativo n. 19/2023 - Ampliamento del catologo 231 con il reato di “False o omesse dichiarazioni per il rilascio del certificato preliminare”

Giurisprudenza

4. CGUE, Grande Camera, H. c. Lussemburgo, sentenza relativa al ricorso n. 21884/2018

5. Corte d’Appello di Venezia, Sez. I Penale, sentenza n. 3348/2023

6. Cassazione Penale, Sez. IV, 10 marzo 2023 (ud. 10 febbraio 2023), n. 10143

Ulteriori notizie in primo piano

7. Disegno di legge delega per la riforma fiscale e D.Lgs 231/2001: principali novità e prospettive d’intervento

8. Prassi UNI/PdR 138:2023: Modello semplificato di organizzazione, gestione e controllo di cui al D.Lgs. 231/2001 per la prevenzione dei reati contro la Pubblica Amministrazione e dei reati societari nelle micro e piccole imprese

9. Telefisco 2023, le risposte della Guardia di Finanza su reati tributari, disciplina 231/2001 e riciclaggio

10. Corruption Perception Index 2022 e pubblicazione del “Handbook of good practices in the fight against corruption”

11. Anticorruzione: la Commissione Europea adotta la proposta di Direttiva