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  • Whitepaper

    May 1, 2015
    Autoriciclaggio e D.Lgs. 231/2001: quali gli impatti per gli Enti e i loro Modelli organizzativi?
    Con l’approvazione della Legge 15 dicembre 2014, n. 186, in vigore dal 1° gennaio 2015, è stato introdotto nell’ordinamento italiano il delitto di autoriciclaggio, annoverandolo inoltre fra i reati presupposto della responsabilità amministrativa degli Enti ex D.Lgs. 231/2001. A qualche mese dall’entrata in vigore della Legge, e in attesa della prima giurisprudenza, il presente Insight intende…

  • Newsletter

    April 1, 2015
    Le nuove sfide dell’IT tra innovazione, trasformazione e gestione tradizionale
    L’organizzazione IT cambia veste e mission all’interno dell’azienda. Se fino a qualche anno fa supportava i processi aziendali per creare efficienza, adesso è sempre più impegnata nel dare il proprio contributo all’innovazione dei modelli di business. E’ il mercato stesso che impone questo cambiamento: sfruttando le infinite potenzialità della digitalizzazione, le aziende tendono a rinnovare…

  • Newsletter

    May 4, 2015
    Autoriciclaggio e D.Lgs. 231/2001: quali gli impatti per gli Enti e i loro Modelli organizzativi?
    Con l’approvazione della Legge 15 dicembre 2014, n. 186 (di seguito anche la “Legge”), in vigore dal 1° gennaio 2015, è stato introdotto nell’ordinamento italiano, all’art. 648-ter. del codice penale, il delitto di autoriciclaggio, annoverandolo inoltre fra i reati presupposto della responsabilità amministrativa degli Enti ex D.Lgs. 231/2001 (art. 25-octies). A qualche mese dall’entrata in…

  • Flash Report

    December 1, 2015
    Crisi Bancarie e Fondo di Risoluzione Unico: facciamo chiarezza!
    I D. Lgs n° 180 e n° 181, pubblicati sulla G.U. il 16 novembre 2015, attuano la Direttiva BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive), che istituisce un quadro di risanamento e risoluzione degli enti creditizi e delle imprese di investimento. Tale Direttiva fa parte di un insieme di norme che istituisce il Meccanismo di risoluzione unico per i Paesi dell'Eurozona (il Regolamento SRM). Questo…

  • Newsletter

    October 1, 2015
    Buon anniversario, Dirigente Preposto! Il sistema di controllo interno e gestione dei rischi sul Financial Reporting a 10 anni dall’introduzione della Legge 262/05 in Italia (Survey)
    Sono ormai trascorsi 10 anni dall’introduzione nell’ordinamento italiano della Legge 262/05 (c.d. Legge Risparmio) che, analogamente a quanto avvenuto negli Stati Uniti a seguito dell’introduzione del Sarbanes Oxley Act (SOX), ha avuto importanti riflessi sulla Governance e sul sistema di controllo interno aziendale, con particolare riferimento alla gestione e rilevazione dei fatti amministrativi…

  • Flash Report

    September 2, 2015
    Regime di adempimento collaborativo: è tempo di decidere!
    Il 5 agosto 2015 il Presidente della Repubblica ha emanato le modifiche allo statuto dei diritti del contribuente (nell'ambito della disciplina dell'abuso del diritto o elusione fiscale), le modifiche alla disciplina del raddoppio dei termini per l'accertamento, l'introduzione di uno schema di relazioni tra AdE e contribuenti, denominato Adempimento Collaborativo. Questo Flash Report analizza il…

  • Flash Report

    June 1, 2015
    “Legge Ecoreati” e “Legge Anticorruzione”: sintesi delle novità normative e impatti ex D.Lgs. 231/2001.
    Sono state recentemente pubblicate in Gazzetta Ufficiale due leggi recanti “Disposizioni in materia di delitti contro l’ambiente” (cd. “Legge Ecoreati”, L. 68/2015), approvata dal Senato in data 19 maggio ed entrata in vigore il 29 dello stesso mese, il giorno dopo la sua pubblicazione in Gazzetta Ufficiale e “Disposizioni in materia di delitti contro la Pubblica Amministrazione, di associazioni…

  • Whitepaper

    June 1, 2015
    Il nuovo "Intermediario Finanziario Unico”
    Il D.Lgs. 141 del 13 agosto 2010, ha riformato la disciplina del credito al consumo e aggiornato il Testo Unico Bancario, introducendo una nuova modalità di individuazione degli intermediari finanziari iscritti all’elenco generale e comportando alcune importanti modifiche. La rivisitazione normativa si è conclusa con la pubblicazione da parte della Banca d’Italia della Circolare 288/2015 - “…

  • Newsletter

    July 1, 2015
    RAF 2.0 (ovvero come anticipare strategicamente i problemi che verranno)
    Negli ultimi anni la crisi finanziaria ha evidenziato come un efficace Risk Appetite Framework (RAF) sia uno strumento chiave di governance e un elemento critico per una solida gestione del rischio a livello aziendale. Il RAF rappresenta la “visione del mondo” del vertice aziendale e deve essere coerente con la strategia di lungo periodo, sia in relazione al rischio che si intende assumere sia a…

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    February 2, 2016
    Autovalutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Relazione annuale della funzione antiriciclaggio
    Con comunicazione di ottobre 2015, Banca d’Italia ha richiesto alle banche di condurre un’autovalutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, i cui esiti dovranno confluire nella Relazione annuale della funzione antiriciclaggio, da trasmettere all’Autorità entro il 30 aprile 2016.  L’attività in oggetto si inserisce nel processo di recepimento della Direttiva 2015/849…
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