11° Aggiornamento Circolare n. 285/2013 Banca d’Italia: i sistemi interni di segnalazione delle violazioni (c.d. Whistleblowing)

Il 21 luglio 2015 è stato pubblicato da Banca d'Italia l'11° aggiornamento della Circolare n.285/2013, che introduce i Capitoli 3 ("Sistema dei controlli interni"), 4 ("Sistema informativo"), 5 ("Continuità operativa") e 6 ("Governo e gestione del rischio di liquidità"). Il capitolo relativo al sistema dei controlli interni è stato modificato per disciplinare i sistemi interni di segnalazione delle violazioni (c.d. Whistleblowing), introdurre specifici presidi a fronte dei rischi connessi alla quota di attività vincolate dalle banche (c.d. asset encumbrance) e chiarire alcuni dubbi interpretativi relativi alla possibilità di esternalizzare funzioni di 2° e 3° livello a uno stesso soggetto. Questo Flash Report analizza le principali novità e i requisiti minimi dei sistemi interni di segnalazione delle violazioni che le banche devono definire entro il 31 dicembre 2015.